1.自查情况说明范文
1、要结合税务人员提出的疑点问题来写,看主要是实现收入核算方面的,还是成本费用的列支方面的。
要有针对性,把造成疑点的原因解释清楚就好。 2、要结合企业实际情况来写,根据不同企业的特点来展开,看是什么企业,经营什么项目,可能涉及到哪些成本费用和收入。
3、先把税务机关要求说明的所属期间的相关收入、成本费用以及实现所得税的情况做一概括。然后重点说明清楚:企业是否有少列收入?是否有实现收入不计税的情况?如视同销售收入等;是否有超标多列支成本费用?是否有不得列支的项目未调增?计提基数的确定是否正确?适用税收减免政策是否适当?等等。
2.税务局要填写风险核查情况反馈表,无风险怎么写情况说明
税务局要填写风险核查情况反馈表,无风险按情况说明要求和内容如实填写情况说明。
情况说明中需要包括以下内容:
1、单位注册资金情况,一般单位的章程中会有相关信息;
2、注册资金到位情况,需提供验资报告;
3、单位对外借款及外部借款中相当于未到位资金部分情况;
4、对外借款利息支出情况,涉及未到位资金利息支出及涉税调整情况。
在对集团部分企业开展税收风险状况管理的税收实践中,梳理其生产经营、财务管理和纳税申报等实际业务,对企业风险管理的效果和效率进行评价,?核实确认了9大类67个税务风险点,其中企业所得税风险点42个、增值税风险点10个、消费税风险点5个、营业税风险点3个、城建税和教育费附加风险点1个、印花税风险点1个、个人所得税风险点3个、房产税风险点1个和土地使用税风险点1个。
3.如何填写纳税人自查报告的情况说明
纳税人自查报告的情况说明应重点说明以下内容: 1、企业的基本情况。
2、税务机关要求企业自查年度的各项财务数据(与税收有关的数据)。 3、自查出的问题和产生问题的原因。
4、如果涉及到补税则说明自查补税的时间。 1,先是说自己公司的业务行业之类的,包括税务专管员之类的情况。
2,然后说自己适用税率和涉及的税条。 3,然后说自己相应年份应纳税所得额,以及应纳税额。
4,具体来说,纳税人自查报告的情况说明中的各种问题,应当这样来回答: 问题1:入库增值税 --是填我已经缴纳的增值税么? 答:是的。 问题2:入库企业所得税----- 是填已缴纳的所得税么? 答:是的。
问题3:自查增值税进项税转出 ---这个要填什么?填写你单位以作进项税抵扣后发生以下情况应该转出的进项税:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用 问题4;自查所得税弥补(调减)亏损 ---是填 我审计报告上的可以弥补的数么?填今年可以弥补的数额。 问题5:年度缴纳企业所得税---是实际已缴纳的所得税么?答:对。
是的 问题6:自查申报企业所得税税额---是审计后应补所得税+实际已交所得税额么? 填弥补亏损后应缴纳的所得税。