不是学财务的也可以做好出纳,只要按财务的审批程序来就行了,每个公司的程序各有不同,反正就是领导签字就是了。不过最基本最重要的是谨慎仔细,现金丢了就只能自己赔了,任何一个出纳都丢过钱的,只要不丢三落四就行了。
不知道你们公司分现金和银行的出纳不,我们公司就我一个出纳,大点的公司或集团出纳就十几二十个的。现金出纳要了解一下付不同的钱用不同的单据,不然有的同事拿了错的单据贴你也不知道就太没面子了。
一般的费用,比如说材料、市内车费、招待费、水电等等日常费用就用费用报销单,出差用的是专门的差旅费报销单,出差一般有住宿费、车费和补贴,补贴看你们公司的规定。收据和正式发票要分开贴,一般的正式发票都有发票监制章在票据头上,上面印有**省**市地方(国家)税务局监制,当然,也有特殊情况,比如说银行手续费的凭证没有章也可作正式发票。员工借款用借支单,除了日常费用,还欠款和应付的其他支出都要用付款凭证,让领款人签字再付钱。还有一些补助之类的公司员工的领款可以用领款单。
银行的出纳除了现金支票和转账支票,还要保留各个银行的一些空白单据:电汇单、进账单、现金缴款单,所有支票都应严格登记使用。因为会经常用得到,有时我们会保留一些经常往来客户银行的单据。现金支票可以用于公司取现,也可以直接给收款方填好金额盖好印鉴章的现金支票用于同城付款,这样相当于付现金的。(我发现每个地方盖印鉴章的要求都不一样,我们这是要财务章盖骑缝章、出票人盖印鉴章、支票背面收款人盖印鉴章,其他地区最后一个好像不用盖的)当然,同城付款也可以用转账支票和电汇单,不过电汇单可以用于不同开户银行和异地的汇款,转账支票只能用于同一银行的转账或者一个公司的一般户转账到基本户,一般户不能取现只能转账到基本户才能取出。进账单是在收到转账支票后根据转账支票填写的。我们存现就用现金缴款单。(注:印鉴章是财务专用章和负责人私章)
说到这,作为出纳,必须对公司开户行的户名、账号、开户行名称了如指掌,所以你最好记好随身带。另外,你们公司常往来的客户户名、账号、开户行名称你也最好有个系统的记录,省的到银行手忙脚乱的。
我学财务的,说实话,课堂上的东西我现在忘的七七八八了,实际运用起来还是和书本不一样的,我做出纳的时间不是很长,但这是我做出纳所知道的,每个地方的制度不一样所以小细节可能稍有不同,