一、出纳的职责
出纳要干些什么?
一般来说,出纳要管理公司备用金(现金),票据(支票,待机凭证,电汇凭证,银行承兑汇票等),保险箱钥匙,财务专用章(这个跟多的应该是老大们保管的),银行对帐卡等等。
出纳要负责核对员工报销的发票,批准签字(有些大公司会有专门的应付财务人员进行),要编制现金凭证(人手不足的公司会这么干,但是理论上作帐管钱要分开...)
出纳要开具付款凭证(支票,待机凭证,电汇凭证,银行承兑汇票等,有些大公司会有专门的应付财务人员进行),要定期去银行收付款,拿对帐单,编制现金流量表。定期盘点现金。
另外就是一些不同公司自己的要求了,什么开发票阿,跑腿年检税务局阿什么的了。
二,出纳应该注意些什么?
首先,我认为最主要的就是细心。毕竟打交道的都是不能丢的东西啊,钱,付款凭证,发票,保险箱钥匙...因此,桌面整洁,东西摆放整齐很重要。我干不了出纳的一个主要原因就是我的桌子永远是乱得 - -!
其次,公司的规章要熟悉。一般正规公司,你接受出纳工作,都会有人和你交接。他会告诉你一些具体的操作。而且公司也会有相应成文的条例,比如报销应该什么流程,提取备用金应该什么流程等等。这些出纳必须清楚。因为很多时候,员工并不清楚,他们难免有些不合规的举动,比如没有老板签字阿,没拿发票过来啊等等。这个时候,公司的规章就是你的最有力武器,要不然,错的就是你!
这里说一些国际通用的惯例吧:
1,报销的发票金额只能大于等于要求报销的金额
2,信用卡签单不能代替发票
3,发票必须要原件,如果复印件代替,一般都是要老大批准的
4,任何预支现金,报销,都要有审批这个东西权限的老板的签字。
5,任何来提现,拿支票,拿付款凭证的人拿了都必须要签字
6,一定要有一个关帐时间。尤其月底年底,不然后面作帐的人会经常来找你谈心
7,定期盘点。
8,多问。出纳难免会被要求去跑跑腿,接触一些不怎么常接触的人,什么外管局阿,税务局阿,去做一些没做过的业务,什么办理境外付汇阿,核销阿等等的,这个时候一定要问清操作流程,所需材料,记录下来,这会成为你宝贵的经验,以后跳槽很有帮助(应该没人想做一辈子出纳吧 - - )
9,要勇于作“坏人”,出纳由于直接和钱打交道,因此除了谨慎外,还要严格按照规章办事。有些人怕拉不下脸,被别人一忽悠或者一吓唬,就妥协了。结果出了问题,老大们查下来,黑锅只能自己背...
10,当有问题不能确定的时候,一定要请示一下领导或者问一下有经验的同事。不懂不可耻,没有人什么都懂。
11,对于出纳做的凭证,因为最多的是现金,银行和其他应收,你就记住,借是增加,贷是减少。其他应付的话,借是减少,贷是增加
出纳总的来说我个人感觉还是比较繁琐的一个活,所谓熟能生巧,活儿不会很难很复杂,只不过要小心别犯错而已~~~祝事业顺利